Banka
şubelerinin, gerek Genel Müdürlük ile gerekse kendi aralarında, kendi
memurlarını kullanarak "grup nakli" şeklinde yaptıkları para
nakilleri, Merkez Bankası ve diğer bankalar aracılığıyla gönderdikleri
"havaleler" ile "posta çekleri" kullanmak suretiyle
çıkardıkları Türk parası grupların kaydedildiği bir hesaptır. Grubun çıkarılış
şekline göre ayrı yardımcı hesaplarda izlenen ‘YOLDAKİ PARALAR’ aktif nitelikli
olup grubu çıkaran şubece kullanılır. Bu hesap Genel Müdürlüğe devredildiğinden
dolayı yıl sonunda bakiye vermez.
Şubelerarası
yapılan grup nakillerinde, grubu gönderen şube amir sıfatı ile borç dekontu
çıkartmaktadır. Grubu alan şube borç dekontuna istinaden (27.07.1998 tarih ve
79 no.lu Uygulama) “7184 Kasa Hesabı Borç / (Lehdar) Şubeler Cari Hesabı Alacak
Fiş Kesilmesi” işlem adımını kullanarak 290 ŞCH-TP’ na alacak vererek hesabı
tasfiye eder. Aynı gün içinde alınıp verilen gruplarda bu hesap kullanılmaz.
Ancak, aynı gün grubu alan şubenin dekontu şubeye gelmezse grup bedelleri bu
hesapta takip edilir.
Aynı gün
içinde alınıp verilen gruplarda; grubu çıkaran şube 290 ŞCH-TP hesabına
borç, 010 KASA-TP hesabına alacak kaydı yapar. Grubu aynı gün alan şube borç
dekontuna istinaden 280.999 hesabına borç, 290 ŞCH-TP hesabına alacak kaydı ile
010 KASA-TP hesabına borç, 280.999 hesabına alacak kaydeder.
(19.09.1996
tarih ve 15664 no.lu sirküler, 24.10.1996 tarih ve 15695 no.lu sirküler)
Şehirlerarası grup nakillerinde; şubeler 10 milyar TL’ ye kadar olan
nakillerini 2 banka personeli refakatinde tek araçla, 10 milyar TL’ yi aşan
grup nakillerini ise grup arabası olan yerlerde grup arabası ile, olmayan
yerlerde ise bağlı olunan Bölge Müdüründen izin almak kaydıyla uygun araçla
yapacaklardır. Grup nakilleri Müdür arabası veya Müdüre tahsis edilmiş hizmet
arabası (her 7,5 km için 1 lt. normal benzin hesabıyla paralı yol ücreti ve
köprü geçiş ücreti dahil ödeme yapılır, başka herhangi bir ödeme yapılmaz) ile
de yapılabilir ve grup nakli için harcanan benzin şubelere tahsis edilen benzin
limitinin dışında tutulur. Grup nakli ile ilgili görüşmelerin gizlilik prensibi
içinde sürdürülmesine kesinlikle uyulmalıdır.
Yurtiçi
bankalardaki hesaplarımızdan havale sureti ile yapılan para nakillerinde,
havaleyi çıkaran şube bu hesabın ilgili yardımcı hesabına borç, 392.03 ALACAKLI
GEÇİCİ HESAPLAR-TP/Dekontu Beklenen Muameleler hesabına alacak kaydeder. İlgili
bankanın dekontuna istinaden 392.03 ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR-TP/Dekontu
Beklenen Muameleler hesabına borç, ilgili banka hesabına alacak verilir. TCMB’
ye gönderilen havalelerde de aynı işlem uygulanır.
Havaleyi
alan şubenin dekontu geldiğinde 290 ŞCH-TP’ na borç kaydedilerek bu hesap
tasfiye edilir. Yurtiçi bankalardan kasa yoluyla yapılan havalelerde ise bu
hesaba borç, kasa hesabına alacak verilir.
012.00 YURTİÇİ
HAVALELER :
Havalenin
TCMB veya diğer bankalar vasıtasıyla (EFT) gönderilmesi halinde aşağıdaki alt
hesaplar kullanılır.
012.000 TÜRKİYE CUMHURİYET
MERKEZ BANKASI
012.001 DİĞER
:
EFT yapmak
suretiyle gerçekleştirilen bütün grup nakillerinde bu hesap kullanılır.
(05.08.1997
tarih ve 64 no.lu Uygulama) “1535 Gelen EFT İhbarının Girişi/Onaylanması” işlem
adımı ile şubelerde müşteri adına beklenen EFT, şubelerce yurt içi bankalar
veya TCMB vasıtasıyla yapılan grup bedelleri için bilgi girişi yapılır. Bilgi
girişi Fon Yönetimi Müdürlüğü’ ne anında ulaştığından ayrıca ihbara gerek
yoktur. İşlem adımı otomatik olarak muhasebe hareketi yaratmaz.
Şubelerce
yapılan EFT ihbarlarına göre Fon Yönetimi Müdürlüğü’ nce günlük para
hareketleri düzenlenmekte ve pozisyon alınmaktadır. Bu yüzden, EFT işleminin
ihbarının mümkün olan en kısa zamanda yapılması ile bu paranın Bankamıza gelir
getirisi sağlanmış olur. Aksi takdirde, bu paranın gelir getirisi para
piyasaları saat 16:00’ da kapandığı için ertesi iş gününe sarkmış olur.
Grup naklinin muhasebeleşmesi; Yapılan
ihbarın ardından bu hesaba borç,
a) Para kasadan çıkıyorsa 010 (“7178
Muhasebe Hesabı Borç/Kasa Hesabı Alacak Fiş Kesilmesi” işlem adımından),
b) Para yurt içi bankalarda ise 022 (“7175
Muhasebe Hesabı Borç/Muhasebe Hesabı Alacak Fiş Kesilmesi” işlem adımından),
c) Para TCMB’ de ise 020 (“7175 Muhasebe
Hesabı Borç/Muhasebe Hesabı Alacak Fiş Kesilmesi” işlem adımından) hesaba
alacak fişi düzenlenir.
Bu hesapta
bekleyen grup tutarı, Fon Yönetimi Müdürlüğü’ nce yapılacak işlemin ardından
ON-LİNE olarak kendiliğinden kapanır ve muhasebe kaydı otomatik olarak oluşur.
Yani, 290 hesaba borç, bu hesaba alacak kaydedilir. EFT ile yapılan grup
nakillerinde başka muhasebe hesaplarının kullanılması halinde şube kayıtlarında
mutabakatsızlık oluşur.
“1581 EFT
Araştırma” işlem adımı ile şubeye gelen (ihbarı yapılmış olsun veya olmasın)
tüm transferi görmek mümkündür.
“1582 EFT
Olarak 3. Şahsa Gelen Havalenin Hesaba Yatırılması” işlem adımı ile kullanıcı
tarafından EFT numarasının girilmesiyle bilgilerin ekrana yansımasından sonra,
müşteri hesabının özellikleri de girilerek yapılacak kontrollerin ardından
verilecek onayla birlikte 394.01 hesabın alacağında bekleyen EFT tutarı (394.01
hesaba borç, müşteri mevduat hesabına alacak kaydedilerek) mevduat hesabına
aktarılır. Gelen EFT online değilde OFF-LİNE olarak bildirilirse, 1582 işlem
adımının yerine, “1182 (LEHDAR) ŞCH Borç/Vadesiz Hesap Alacak Fiş Kesilmesi”
işlem adımı ile müşterinin hesabına EFT tutarı aktarılır.
(06.11.1997
tarih ve 16102 sayılı Sirküler) Şube EFT ihbarının girişini yapmamışsa, EFT
tutarının bir günlük faiz getirisi kadar tutar Fon Yönetimi Müdürlüğü’ nce
şubelere borç dekont edilir ve bu tutar şubelerde otomatik olarak 880.02 hesaba
borç, 290 hesaba alacak şeklinde muhasebeleşir.
012.01 YURT
DIŞI HAVALELER
012.02 YURT
İÇİ POSTA ÇEKLERİ
012.03 YURT
DIŞI POSTA ÇEKLERİ
012.04 GRUP
NAKİLLERİ